78. Факторинг: сущность, виды.

Факторинг – переуступка банку или специализированной факторинговой компании неоплаченных долговых требований, возникших между контрагентами в процессе реализации товаров и услуг на условиях коммерческого кредита в сочетании с элементами страхового, сбытового, бухгалтерского, информационного, юридического и др. обслуживания поставщика.

В факторинговых операциях участвуют 3 стороны:

- факторинговая компания либо факторинговый отдел банка

- фирма-клиент (кредитор и поставщик товара)

- фирма-заемщик (покупатель товаров)

Преимущества факторингового обслуживания: 1. Возможность финансирования за счет средств факторинговой компании до наступления срока платежа. 2. Уменьшение финансового риска. 3. Возможность получения от факторинговой компании информации о платежеспособности  покупателей и клиентов.

Различают несколько видов факторинговых операций:

Внутренний факторинг. Когда фирма-поставщик и ее клиент, т.е. стороны по договору купли-продажи, а также факторинговая компания находятся на территории одной страны.

Международный факторинг – если участники факторинговой операции находятся на территории разных стран. Делится на прямой (одна факторинговая компания) и косвенный.

Прямой международный факторинг делится на экспортный и импортный. Экспортный факторинг – фирма-продавец и факторинговая компания находятся в РФ, а фирма-покупатель  - за рубежом. Поставщик уступает право требования факторинговой компании, находящейся в той же стране, что и поставщик. 

Импортный факторинг – фирма-покупатель и факторинговая компания находятся за рубежом, а фирма-продавец – в РФ. Поставщик уступает право требования факторинговой компании, находящейся в стране импортера.

Косвенный факторинг – позволяет факторинговой компании находится в стране поставщика экспортера, заключать договор субфакторинга с факторинговой компанией, находящейся в стране должника-импортера, т.е. таким образом, должник уплачивает сумму долга факторинговой компании, находящейся в стране его деятельности, а та, в свою очередь, платит факторинговой компании, находящейся в стране поставщика.

Открытый факторинг – должник уведомлен, что требования переданы факторинговой компании.

Полуоткрытый факторинг – должник не уведомлен о передаче требований, но при оплате это становится известно.

Скрытый факторинг – клиент заключает договор с факторинговой компанией не извещая об этом своих покупателей.

Факторинг с правом регресса – предусматривает возможность обратного требования к фирме-поставщику возместить уплаченную сумму, при отказе покупателей от выполнения своих обязанностей, т.е. риск несет фирма-поставщик.

Факторинг без права регресса – вместе с продажей денежных требований факторинговой компании передается и риск.